Introducción al Rolling Forecast

• ¿Qué es y por qué es esencial en un entorno dinámico?
• Diferencias clave entre presupuestación tradicional y Rolling Forecast

Plan de Ventas: Estimación de escenarios y estacionalidad

• Análisis de ventas históricas y estacionalidad mensual
• Proyección de crecimiento basado en competencia y estudios de mercado
• Escenario de clientes potenciales y cálculo de ventas objetivo
• Representación gráfica de la estacionalidad

Plan de Producción y Compras

• Relación entre estacionalidad de ventas y compras
• Plazo medio de pago y rotación de existencias
• Cálculo del presupuesto de compras

Otros gastos generales de explotación

• Análisis y proyección del consumo energético
• Gestión de pagos de seguros y tributos
• Construcción del plan de gastos operativos

Plan de Inversiones en Activos No Corrientes

• Proyección de inversiones y amortizaciones de activos
• Cálculo de amortizaciones

Plan de Recursos Humanos

• Estimación de salarios, seguridad social y flujos de pago
• Planificación de costes laborales

Plan de Financiación

• Aportaciones de accionistas y préstamo tipo francés
• Necesidades de financiación adicional y cálculo de intereses
• Construcción del plan de financiación

Presupuesto de Tesorería y Estados Financieros Previsionales

• Elaboración del presupuesto de tesorería
• Generación de la cuenta de resultados y balance previsional
• Análisis de ratios clave: liquidez, rentabilidad y solvencia

Umbral de Rentabilidad y Evaluación de Proyectos

• Cálculo del punto de equilibrio
• Evaluación del VAN, TIR, FCL y FCA
• Análisis de viabilidad del negocio

Construcción del Modelo Rolling Forecast en Excel

• Incorporación de todas las variables modelizadas
• Flexibilidad y actualización de previsiones: simulaciones de escenarios